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O que é imposto sobre herança e quem paga?

O que é imposto sobre herança e quem paga?

Em poucas palavras

Se você herdar dinheiro ou propriedade, é improvável que a propriedade deva imposto sobre imóveis ao Tio Sam, e o governo federal não tem imposto sobre herança. Mas você pode enfrentar imposto sobre herança em nível estadual, dependendo do estado, do valor de sua herança e de seu relacionamento com a pessoa que o deixa para você.


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Isso ocorre porque o governo federal geralmente não considera que as heranças são tributáveis ​​e apenas obriga um imposto imobiliário sobre grandes propriedades de mais de US $ 11,4 milhões. Apenas 12 estados e o Distrito de Columbia têm impostos imobiliários. Mas e quanto aos impostos estaduais sobre heranças?

“Apenas seis estados avaliam o imposto atualmente e é diferente dependendo de onde você mora,” diz Anthony S. Park, um executor e promotor imobiliário no Anthony S. Park PLLC em Nova York. Iorque. "Se você herdar dinheiro em Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey ou Pensilvânia, você deve consultar um advogado fiscal sobre a sua potencial responsabilidade tributária."


Como funcionam os impostos sobre herança?

Os impostos sobre heranças são de responsabilidade dos beneficiários que recebem bens após a morte de um indivíduo. Dependendo do estado, esses impostos podem ser cobrados na propriedade transferida por meio de testamento, confiança ou escritura. Eles também podem ser cobrados da propriedade que transfere por meio de leis sucessivas, que determinam quem herda se o falecido não tiver fornecido instruções.

“A principal diferença entre herança e imposto imobiliário é quem paga o imposto”, diz Park. “Impostos de propriedade são pagos fora da propriedade, fora do topo, antes que qualquer dinheiro seja distribuído aos herdeiros. O imposto sucessório é pago pelo beneficiário assim que o dinheiro é recebido. ”

Cada estado estabelece suas próprias regras para o funcionamento dos impostos sobre herança. Além disso, alguns municípios podem ter seu próprio imposto sobre herança. O imposto é geralmente uma porcentagem do valor de toda a propriedade herdada, incluindo dinheiro, imóveis e propriedade pessoal. A porcentagem específica pode depender da relação do herdeiro com a pessoa falecida.

A Receita Federal geralmente não considera as heranças como receita tributável, portanto, você provavelmente não precisará pagar imposto de renda federal sobre qualquer herança que receber. Mas se você herdar uma propriedade que gera renda (uma propriedade alugada, por exemplo), você provavelmente terá que pagar impostos sobre essa renda.

Quem deve pagar imposto sobre herança?

Você pode ter que pagar imposto sobre herança se Você mora em um dos seis estados que o cobra. Veja uma visão geral das regras para as leis tributárias de herança em cada um desses estados. É importante observar que as regras podem variar dependendo do ano em que uma pessoa morre.

Iowa

  • Não cobra imposto sobre herança em propriedades inferiores a US $ 25.000 (embora a propriedade ainda precise apresentar uma declaração de imposto sobre heranças)
  • Se uma pessoa falecida deixa sua propriedade para um cônjuge, pais, avós, bisavós, filhos, enteados, netos, bisnetos ou outros parentes lineares, não há imposto sobre heranças
  • . irmãos, genros ou noras pagam de 5% a 10%, dependendo do valor da propriedade.
  • Para tias, tios, sobrinhas, sobrinhos, filhos adotivos, primos, irmãos ou irmãs -in-lei, e outros indivíduos, a taxa de imposto é de 10% a 15%, dependendo do valor da propriedade.
  • Para a propriedade passada para empresas, corporações ou sociedades com fins lucrativos, a taxa de imposto é de 15%
  • Organizações de caridade, educação ou religiosas não pagam nada ou 10%, dependendo do tipo de organização Kentucky
    • Cônjuges sobreviventes, pais, filhos, netos, irmãos e meio irmãos não pagam imposto sobre herança.
    • Sobrinhas, sobrinhos, meia-sobrinhas, meio-sobrinhos, noras, filhos sogros, tios ou bisnetos não pagam nada em propriedades de $ 1.000 ou menos, e de 4% a 16%, dependendo do tamanho, em propriedades de $ 1.000 ou mais.
    • Todos os outros beneficiários, inclusive educacionais, religiosas e outras organizações, não pagam nada nos primeiros US $ 500 de uma propriedade e de 6% a 16% em propriedades no valor de mais de US $ 500, dependendo do tamanho da propriedade.

    Maryland

    • Cônjuges, filhos, netos, crianças ou cônjuges, pais, avós, padrastos, enteados e irmãos de outros descendentes diretos, bem como corporações que têm certos parentes como acionistas, não pagam impostos.
    • Parceiros domésticos que herdam sua residência principal conjunta estão isentos de imposto sobre herança naquele país. residência
    • Todas as outras pessoas iduals pagam 10%.

    Nebraska

    • A quantidade de propriedade isenta do imposto sobre herança depende da relação do herdeiro com a pessoa falecida. Por exemplo, cônjuges sobrevivos não pagam imposto sobre herança, enquanto irmãos e outros descendentes diretos podem isentar os primeiros US $ 40.000 do valor de mercado claro da propriedade herdada. Os primos só podem isentar os primeiros US $ 15.000
    • As alíquotas de imposto sobre propriedades acima dos valores de isenção também variam, dependendo da relação do herdeiro com o falecido. Por exemplo, irmãos e parentes lineares (como crianças) pagam 1% em quantias superiores a $ 40.000, enquanto os não parentes pagam 18% em quantias superiores a $ 10.000.

    New Jersey

    • Cônjuges, filhos, netos e outros descendentes diretos, pais avós, enteados, parceiros da união civil, parceiros domésticos e crianças mutuamente reconhecidas não pagam imposto sobre herança.
    • Irmãos, noras, genros e parceiros da união civil do filho falecido não pagam imposto sobre os primeiros US $ 25.000 em herança. As alíquotas de impostos sobre heranças superiores a US $ 25.000 variam de 11% a 16%.
    • Instituições beneficentes, instituições religiosas, instituições educacionais e médicas, instituições beneficentes ou científicas sem fins lucrativos e qualquer governo local ou estadual de Nova Jersey não pagam impostos sobre herança.
    • Qualquer outra pessoa paga 15% sobre os primeiros US $ 700.000 de herança e 16% sobre quantias superiores a US $ 700.000.

    Pensilvânia

    • As alíquotas de imposto variam dependendo da relação do herdeiro com a pessoa falecida. Por exemplo, cônjuges e filhos menores de 21 anos não pagam imposto sucessório, enquanto herdeiros adultos lineares pagam 4,5% e irmãos pagam 12%.
    • Certos membros da família podem isentar US $ 3.500 de herança de impostos para propósitos específicos.
    • terras agrícolas e propriedades agrícolas estão isentas do imposto sobre herança da Pensilvânia se o falecido falecer após 30 de junho de 2012.

    Se você não mora em um desses estados, é provável que você não tenha que pagar um imposto sobre herança – mas o valor de sua herança ainda pode ser reduzido se o espólio de seu parente falecido for obrigado a pagar imposto imobiliário federal, imposto estadual ou ambos.

    Redução dos impostos sobre heranças

    Impostos sucessórios podem ser minimizados por meio de técnicas de planejamento imobiliário . Por exemplo, o código de imposto federal permite que indivíduos doem até US $ 15.000 por destinatário sem gerar impostos federais sobre doações.

    Quanto mais propriedade você transfere durante sua vida, menos é transferido após a morte, quando a propriedade pode estar sujeita à propriedade.

    Um advogado de planejamento imobiliário pode ser capaz de ajudar as famílias a reduzir legalmente os impostos devidos após a morte.


    Conclusão

    A maioria dos americanos não será afetada por impostos sobre herança ou heranças. Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia têm um imposto sobre herança, e não há imposto sobre herança no nível federal. Apenas 12 estados e o Distrito de Colúmbia têm atualmente impostos estaduais, e o imposto federal aplica-se apenas a propriedades de mais de 11,4 milhões de dólares.

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